Мониторинг налоговых рисков является неотъемлемой частью системы управления любой организации, достигшей определённого уровня зрелости и масштаба деятельности. В условиях 2026 года, когда налоговый контроль становится всё более аналитическим и риск-ориентированным, отсутствие системного мониторинга означает повышенную вероятность доначислений, споров и блокировки операций.

Оценка и анализ налоговых рисков

Оценка налоговых рисков представляет собой независимую правовую и налоговую экспертизу хозяйственной деятельности компании, отдельных сделок и бизнес-процессов с точки зрения их соответствия действующему налоговому, валютному и смежному регулированию.

В рамках анализа:

• выявляются уязвимые элементы структуры и документооборота;
• оценивается достаточность и качество подтверждающих документов;
• анализируются контрагенты с точки зрения деловой репутации и налоговой благонадёжности;
• проверяется соответствие сделок их экономическому содержанию;
• оцениваются риски переквалификации операций и отказа в налоговых вычетах.

Результатом становится карта налоговых рисков, на основании которой компания может планировать свою деятельность, минимизируя вероятность конфликтов с налоговыми органами и финансовые потери.

Наши услуги в рамках мониторинга налоговых рисков

Мы предлагаем комплексные решения, адаптированные под реалии 2026 года, включая:

• Комплексный налоговый due diligence компании, группы компаний или отдельных направлений бизнеса;
• Оценку вероятности налогового спора по конкретной сделке или бизнес-модели с учётом текущей правоприменительной практики;
• Анализ последствий применения налоговых льгот, специальных режимов и преференций;
• Проверку налоговой чистоты сделок с нерезидентами, включая риски КИК, постоянного представительства и налога у источника;
• Внедрение процедур должной осмотрительности (tax due diligence) при работе с новыми и существующими контрагентами;
• Анализ рисков валютного регулирования и косвенного налогообложения (НДС, акцизы, таможенные аспекты);
• Разработку практических рекомендаций по устранению и снижению выявленных налоговых рисков;
• Разработку согласительных механизмов в налоговом контроле, включая включение налоговых оговорок в договоры, распределение налоговых рисков между сторонами, применение досудебных процедур и медиации в налоговых спорах;
• Консультации по управлению налоговой задолженностью, реструктуризации обязательств и упрощению механизмов уплаты налогов;
• Анализ инструментов налогового стимулирования инвестиций с учётом действующих ограничений, санкционных режимов и отраслевых мер поддержки.

Практический результат

В 2026 году мониторинг налоговых рисков — это не разовая проверка, а постоянный управленческий инструмент, позволяющий:

• снизить вероятность доначислений и штрафов;
• повысить устойчивость бизнеса к налоговым проверкам;
• обеспечить предсказуемость налоговых последствий;
• принимать управленческие решения на основе объективной оценки рисков.

Грамотно выстроенная система мониторинга позволяет компании действовать проактивно — не реагировать на претензии постфактум, а управлять налоговыми рисками до того, как они материализуются.