Торговая компания в Лабуане в 2026: 3% налога и свободная репатриация
Классический зарубежный торговый вектор под реальным регулированием: низкая ставка на прибыль, нулевые удержания на выплаты нерезидентам, отсутствие валютного контроля и регистрация за 5–10 дней. Подробный гайд: что даёт Labuan Company, как её открыть, где выгода и где нюансы по налоговым соглашениям.
Обсудить проект → получить офферДля торговых, холдинговых и сервисных задач используется форма Labuan Company (LC) по Labuan Companies Act 1990. Процесс начинается с резервирования наименования в LFSA и выбора лицензированного корпоративного провайдера — это обязательное требование закона. Компания должна иметь зарегистрированный офис в Лабуане и резидентного секретаря из числа лицензированных провайдеров.
Что даёт Labuan Company
по аудированной отчётности
проценты, роялти нерезидентам
капитала
3% на чистую прибыль — под реальную торговлю
Лабуан использует отдельный налоговый режим — Labuan Business Activity Tax Act (LBATA). Компании, ведущие реальную торговую и сервисную деятельность, облагаются по ставке 3% от чистой прибыли по аудированной отчётности; для отдельных типов деятельности возможен фиксированный налог (применимость — по политике регулятора на год).
- Нет налога на дивиденды, проценты и роялти нерезидентам
- Нет налога на прирост капитала
- Нет налога у источника в Лабуане
- Свободная репатриация капитала и прибыли без валютного контроля
Оборотная сторона низкой ставки — требование реального substance: офис, управление и экономическое содержание операций. «Пустая» компания под 3% не проходит.
70+ соглашений Малайзии — но Лабуан часто исключён
Лабуанские компании формально могут использовать соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные Малайзией (более 70). Но на практике ряд государств прямо исключают компании на льготном режиме Лабуана из числа получателей договорных льгот.
Классический пример — Индия
В протоколе прямо указано: компании под режимом LBATA не вправе применять положения DTT.
Россия — Малайзия
СИДН действует (подписано ещё в 1987 и подтверждено РФ), но применимость к структурам Лабуана требует индивидуального налогового заключения.
Каждый кейс анализируется отдельно: страна источника дохода, substance, выбранный режим в Лабуане и цель структуры (торговля, холдинг, IP, страхование, инвестиции).
Что нужно для Labuan Company
Физические или юридические лица любой резидентности.
Минимального порога нет; может быть не оплачен при регистрации.
Резидентный секретарь из лицензированных провайдеров, зарегистрированный офис в Лабуане.
Учредительные документы включают
- Фирменное наименование и адрес в Лабуане
- Описание деятельности
- Структура капитала и порядок передачи акций
- Сведения об акционерах и директорах
- Порядок распределения прибыли и убытков
- Полномочия директоров и срок деятельности (если ограничен)
Десять шагов от имени до счёта
Резервирование наименования в LFSA.
Определение модели деятельности и налогового режима.
Подготовка учредительных документов.
Назначение резидентного секретаря и юридического адреса.
Назначение директора.
Регистрация компании в LFSA.
Налоговая регистрация.
Получение Certificate of Incorporation.
Открытие корпоративного счёта.
Постановка на сопровождение и compliance.
Средний срок регистрации — без учёта открытия банковского счёта. Банковский этап планируется отдельно и обычно занимает больше времени.
Типовые модели использования
Лабуан особенно удобен как классическая торговая компания с прозрачной низкой ставкой и свободным движением средств — при условии реального содержания деятельности и корректного анализа налоговых соглашений под страну источника дохода.
Лабуан вознаграждает реальную торговлю: 3% и свобода движения средств — в обмен на substance и аудит.
Сопровождение под ключ
- Анализ целей проекта и применимости Лабуана
- Проектирование корпоративной и налоговой модели
- Пошаговая дорожная карта
- Подбор банков и EMI под профиль деятельности
- Полный пакет документов
- Регистрация и открытие счёта
- Структура финансовых потоков и compliance
- Индивидуальное налоговое заключение по СИДН
Материал носит информационный характер и отражает практику по состоянию на 2026 год; налоговый режим LBATA (ставка 3% и опции фиксированного налога), требования LFSA, состав документов, применимость соглашений об избежании двойного налогообложения и требования к substance могут меняться и подлежат проверке на текущую дату. Применение налоговых соглашений к структурам Лабуана требует индивидуального заключения с учётом страны источника дохода. По конкретной ситуации необходимо индивидуальное юридическое и налоговое сопровождение. Это не юридическая и не налоговая консультация.
BCA — международное корпоративное структурирование и сопровождение бизнеса. Лабуан: Labuan Company, режим LBATA 3%, substance, банк / EMI и налоговое заключение под вашу структуру. Каталог юрисдикций BCA →
Рассматриваете торговую компанию в Лабуане?
Проверим применимость под вашу задачу, спроектируем налоговую модель и substance, подготовим документы и подберём банк/EMI — плюс индивидуальное заключение по налоговым соглашениям.
← Ко всем материалам BCA InsightsЧитать дальше