Late Payment — Директива 2011/7/ЕС о противодействии просрочке платежей в коммерческих сделках

В Директиву 2000/35/ЕС Европейского парламента и Совета от 29 июня 2000 года о противодействии просрочке платежей в коммерческих сделках³ необходимо внести ряд существенных изменений. В целях ясности и рационализации соответствующие положения желательно изложить в новой редакции.

Большая часть товаров и услуг поставляется на внутреннем рынке хозяйствующими субъектами другим хозяйствующим субъектам и органам публичной власти на условиях отсрочки платежа, при которых поставщик предоставляет своему клиенту время для оплаты счёта, как это согласовано между сторонами, указано в счёте поставщика или установлено законом.

Многие платежи в коммерческих сделках между хозяйствующими субъектами или между хозяйствующими субъектами и органами публичной власти производятся позднее, чем согласовано в договоре или установлено общими коммерческими условиями. Хотя товары поставлены или услуги оказаны, многие соответствующие счета оплачиваются значительно позже установленного срока. Такая просрочка платежа негативно сказывается на ликвидности и осложняет управление финансами предприятий. Она сказывается также на их конкурентоспособности и рентабельности, когда кредитору вследствие просрочки платежа приходится привлекать внешнее финансирование. Риск таких негативных последствий значительно возрастает в периоды экономического спада, когда доступ к финансированию затруднён.

Предъявление судебных требований, связанных с просрочкой платежа, уже облегчено Регламентом Совета (ЕС) № 44/2001 от 22 декабря 2000 года о юрисдикции, признании и исполнении судебных решений по гражданским и коммерческим делам⁴, Регламентом (ЕС) № 805/2004 Европейского парламента и Совета от 21 апреля 2004 года о введении Европейского исполнительного листа по бесспорным требованиям⁵, Регламентом (ЕС) № 1896/2006 Европейского парламента и Совета от 12 декабря 2006 года о введении процедуры европейского приказа о взыскании⁶ и Регламентом (ЕС) № 861/2007 Европейского парламента и Совета от 11 июля 2007 года об учреждении Европейской процедуры рассмотрения мелких исков⁷. Однако для того чтобы противодействовать просрочке платежей в коммерческих сделках, необходимо установить дополнительные положения.

Предприятия должны иметь возможность вести торговлю на всём внутреннем рынке в условиях, при которых трансграничные операции не влекут за собой больших рисков, чем продажи внутри страны. Если бы к внутренним и трансграничным операциям применялись существенно различающиеся правила, это привело бы к искажению конкуренции.

В своём Сообщении от 25 июня 2008 года, озаглавленном «„Думай сначала о малом“ — „Акт о малом бизнесе“ для Европы», Комиссия подчеркнула, что следует облегчить доступ малых и средних предприятий (МСП) к финансированию и что следует развивать правовую и деловую среду, благоприятствующую своевременным платежам в коммерческих сделках. Следует отметить, что органы публичной власти несут в этом отношении особую ответственность. Критерии определения МСП установлены в Рекомендации Комиссии 2003/361/ЕС от 6 мая 2003 года об определении микро-, малых и средних предприятий⁸.

Одним из приоритетных действий, предусмотренных Сообщением Комиссии от 26 ноября 2008 года, озаглавленным «Европейский план восстановления экономики», является сокращение административной нагрузки и поощрение предпринимательства, в том числе путём обеспечения того, чтобы в принципе счета за поставки и услуги, включая счета в пользу МСП, оплачивались в течение 1 месяца в целях смягчения ограничений ликвидности.

Сферу применения настоящей Директивы следует ограничить платежами, производимыми в качестве вознаграждения по коммерческим сделкам. Настоящая Директива не должна регулировать сделки с потребителями, проценты в связи с иными платежами, например платежами согласно законодательству о чеках и переводных векселях, или платежи, производимые в качестве возмещения убытков, включая выплаты страховых компаний. Кроме того, государства-члены должны иметь возможность исключать долги, являющиеся предметом производства по делу о несостоятельности, включая производство, направленное на реструктуризацию задолженности.

Настоящая Директива должна регулировать все коммерческие сделки независимо от того, совершаются ли они между частными или публичными предприятиями либо между предприятиями и органами публичной власти, учитывая, что органы публичной власти осуществляют значительный объём платежей предприятиям. Поэтому она должна также регулировать все коммерческие сделки между генеральными подрядчиками и их поставщиками и субподрядчиками.

То обстоятельство, что настоящая Директива распространяется на свободные профессии, не должно обязывать государства-члены рассматривать их в качестве предприятий или коммерсантов для целей, выходящих за пределы сферы применения настоящей Директивы.

Поставка товаров и оказание услуг за вознаграждение, к которым применяется настоящая Директива, должны включать также проектирование и выполнение общественных работ, а также строительных работ и работ в области гражданского строительства.

Просрочка платежа представляет собой нарушение договора, которое в большинстве государств-членов стало финансово выгодным для должников из-за низких процентных ставок или отсутствия процентов, начисляемых на просроченные платежи, и (или) из-за медленных процедур защиты прав. Чтобы переломить эту тенденцию и противодействовать просрочке платежей, необходим решительный переход к культуре своевременной оплаты, в том числе к такой культуре, в которой исключение права на начисление процентов всегда должно рассматриваться как явно несправедливое договорное условие или практика. Такой переход должен также включать введение специальных положений о сроках платежа и о компенсации кредиторам понесённых ими расходов и, в частности, того, что исключение права на компенсацию расходов на взыскание должно презюмироваться явно несправедливым.

Соответственно, следует предусмотреть, что договорные сроки платежа в отношениях между предприятиями ограничиваются, как общее правило, 60 календарными днями. Однако могут существовать обстоятельства, при которых предприятиям требуются более длительные сроки платежа, например когда предприятия желают предоставить своим клиентам товарный кредит. Поэтому за сторонами следует сохранить возможность прямо согласовывать сроки платежа продолжительностью более 60 календарных дней при условии, однако, что такое продление не является явно несправедливым по отношению к кредитору.

В интересах последовательности законодательства Союза для целей настоящей Директивы следует применять определение «заказчиков», содержащееся в Директиве 2004/17/ЕС Европейского парламента и Совета от 31 марта 2004 года о координации процедур закупок субъектов, осуществляющих деятельность в секторах водоснабжения, энергетики, транспорта и почтовых услуг⁹, и в Директиве 2004/18/ЕС Европейского парламента и Совета от 31 марта 2004 года о координации процедур заключения договоров на выполнение общественных работ, договоров публичной поставки и договоров на оказание публичных услуг¹⁰.

Установленные законом проценты за просрочку платежа следует начислять за каждый день как простые проценты в соответствии с Регламентом Совета (ЕЭС, Евратом) № 1182/71 от 3 июня 1971 года об определении правил, применимых к периодам, датам и срокам¹¹.

Настоящая Директива не должна обязывать кредитора требовать уплаты процентов за просрочку платежа. В случае просрочки платежа настоящая Директива должна позволять кредитору прибегнуть к начислению процентов за просрочку платежа без какого-либо предварительного уведомления о неисполнении или иного подобного уведомления, напоминающего должнику о его обязанности произвести платёж.

Платёж должника следует считать просроченным для целей возникновения права на проценты за просрочку платежа, если кредитор не располагает причитающейся суммой в установленный срок платежа при условии, что он выполнил свои предусмотренные законом и договором обязательства.

Счета порождают требования об оплате и являются важными документами в цепочке сделок по поставке товаров и оказанию услуг, в том числе для определения сроков платежа. Для целей настоящей Директивы государствам-членам следует поощрять системы, обеспечивающие правовую определённость в отношении точной даты получения счетов должниками, в том числе в сфере электронного выставления счетов, где получение счетов может создавать электронные доказательства и которая частично регулируется положениями о выставлении счетов, содержащимися в Директиве Совета 2006/112/ЕС от 28 ноября 2006 года об общей системе налога на добавленную стоимость¹².

Для противодействия просрочке платежей необходима справедливая компенсация кредиторам расходов на взыскание, понесённых вследствие просрочки платежа. Расходы на взыскание должны также включать возмещение административных расходов и компенсацию внутренних расходов, понесённых вследствие просрочки платежа, для которой настоящей Директиве следует установить фиксированную минимальную сумму, которая может суммироваться с процентами за просрочку платежа. Компенсация в форме фиксированной суммы должна быть направлена на ограничение административных и внутренних расходов, связанных со взысканием. Компенсацию расходов на взыскание следует определять без ущерба для национальных положений, согласно которым национальный суд может присудить кредитору компенсацию любого дополнительного ущерба, связанного с просрочкой платежа должником.

Помимо права на уплату фиксированной суммы для покрытия внутренних расходов на взыскание, кредиторы должны также иметь право на возмещение иных расходов на взыскание, понесённых ими в результате просрочки платежа должником. Такие расходы должны включать, в частности, расходы, понесённые кредиторами в связи с поручением дела адвокату или привлечением коллекторского агентства.

Настоящая Директива не должна затрагивать право государств-членов устанавливать фиксированные суммы компенсации расходов на взыскание, которые являются более высокими и, следовательно, более благоприятными для кредитора, или увеличивать эти суммы, в частности, с тем чтобы они соответствовали уровню инфляции.

Настоящая Директива не должна препятствовать платежам в рассрочку или поэтапным платежам. Однако каждый взнос или платёж следует производить на согласованных условиях, и на него должны распространяться правила о просрочке платежа, установленные настоящей Директивой.

По общему правилу органы публичной власти располагают более надёжными, предсказуемыми и непрерывными потоками доходов, чем предприятия. Кроме того, многие органы публичной власти могут получать финансирование на более выгодных условиях, чем предприятия. В то же время органы публичной власти в меньшей степени, чем предприятия, зависят от построения стабильных коммерческих отношений для достижения своих целей. Длительные сроки платежа и просрочка платежа органами публичной власти за товары и услуги влекут для предприятий неоправданные расходы. Поэтому целесообразно ввести специальные правила в отношении коммерческих сделок по поставке товаров или оказанию услуг предприятиями органам публичной власти, которые должны предусматривать, в частности, сроки платежа, как правило не превышающие 30 календарных дней, если иное прямо не согласовано в договоре и при условии, что это объективно обосновано с учётом особого характера или особенностей договора, и в любом случае не превышающие 60 календарных дней.

Однако следует учитывать особое положение органов публичной власти, осуществляющих экономическую деятельность промышленного или коммерческого характера путём предложения товаров или услуг на рынке в качестве публичного предприятия. Для этой цели государствам-членам следует разрешить при определённых условиях продлевать установленный законом срок платежа максимум до 60 календарных дней.

Особую озабоченность в связи с просрочкой платежа вызывает положение служб здравоохранения в значительном числе государств-членов. Системы здравоохранения как основополагающая часть социальной инфраструктуры Европы зачастую вынуждены согласовывать индивидуальные потребности с имеющимися финансовыми средствами по мере старения населения Европы, роста ожиданий и развития медицины. Все системы должны решать задачу расстановки приоритетов в здравоохранении таким образом, чтобы обеспечивать баланс между потребностями отдельных пациентов и имеющимися финансовыми ресурсами. Поэтому государства-члены должны иметь возможность предоставлять публичным субъектам, оказывающим услуги здравоохранения, определённую гибкость в исполнении их обязательств. Для этой цели государствам-членам следует разрешить при определённых условиях продлевать установленный законом срок платежа максимум до 60 календарных дней. Тем не менее государствам-членам следует прилагать все усилия для обеспечения того, чтобы платежи в секторе здравоохранения производились в пределах установленных законом сроков платежа.

Чтобы не ставить под угрозу достижение цели настоящей Директивы, государствам-членам следует обеспечить, чтобы в коммерческих сделках максимальная продолжительность процедуры приёмки или проверки, как правило, не превышала 30 календарных дней. Тем не менее процедура проверки должна иметь возможность превышать 30 календарных дней, например в случае особо сложных договоров, если это прямо согласовано в договоре и в любой тендерной документации и если это не является явно несправедливым по отношению к кредитору.

Институты Союза находятся в положении, сопоставимом с положением органов публичной власти государств-членов, в том, что касается их финансирования и коммерческих отношений. Регламент Совета (ЕС, Евратом) № 1605/2002 от 25 июня 2002 года о Финансовом регламенте, применимом к общему бюджету Европейских сообществ¹³, предусматривает, что утверждение, санкционирование и оплата расходов институтами Союза должны быть завершены в сроки, установленные его имплементационными правилами. Эти имплементационные правила в настоящее время изложены в Регламенте Комиссии (ЕС, Евратом) № 2342/2002 от 23 декабря 2002 года, устанавливающем подробные правила применения Регламента Совета (ЕС, Евратом) № 1605/2002 о Финансовом регламенте, применимом к общему бюджету Европейских сообществ¹⁴, и определяют обстоятельства, при которых кредиторы, получающие оплату с просрочкой, имеют право на получение процентов за просрочку. В рамках продолжающегося пересмотра этих Регламентов следует обеспечить приведение максимальных сроков платежа институтами Союза в соответствие с установленными законом сроками, применимыми к органам публичной власти в соответствии с настоящей Директивой.

Настоящей Директиве следует запретить злоупотребление свободой договора в ущерб кредитору. Соответственно, если договорное условие или практика, касающиеся даты или срока платежа, ставки процентов за просрочку платежа или компенсации расходов на взыскание, не обоснованы условиями, предоставленными должнику, или служат главным образом цели обеспечения должнику дополнительной ликвидности за счёт кредитора, они могут рассматриваться как такое злоупотребление. Для этой цели и в соответствии с академическим документом «Проект общей справочной системы» (Draft Common Frame of Reference) любое договорное условие или практику, которые грубо отклоняются от добросовестной деловой практики и противоречат принципам добросовестности и честной деловой практики, следует рассматривать как несправедливые по отношению к кредитору. В частности, полное исключение права требовать уплаты процентов следует всегда считать явно несправедливым, тогда как исключение права на компенсацию расходов на взыскание следует презюмировать явно несправедливым. Настоящая Директива не должна затрагивать национальные положения, касающиеся порядка заключения договоров или регулирующие действительность договорных условий, несправедливых по отношению к должнику.

В контексте активизации усилий по предотвращению злоупотребления свободой договора в ущерб кредиторам организации, официально признанные в качестве представителей предприятий, и организации, имеющие законный интерес в представлении предприятий, должны иметь возможность обращаться в национальные суды или административные органы с целью предотвращения дальнейшего использования договорных условий или практики, которые являются явно несправедливыми по отношению к кредитору.

В целях содействия достижению цели настоящей Директивы государствам-членам следует поощрять распространение передовой практики, в том числе путём содействия опубликованию списка добросовестных плательщиков.

Желательно обеспечить, чтобы кредиторы могли использовать оговорку о сохранении права собственности на недискриминационной основе на всей территории Союза, если оговорка о сохранении права собственности действительна в соответствии с применимыми национальными положениями, определяемыми нормами международного частного права.

Настоящая Директива лишь определяет понятие «исполнительный документ», но не должна регулировать различные процедуры принудительного исполнения такого документа или условия, при которых принудительное исполнение такого документа может быть прекращено или приостановлено.

Последствия просрочки платежа могут оказывать сдерживающее воздействие, только если они сопровождаются процедурами защиты прав, которые являются быстрыми и эффективными для кредитора. В соответствии с принципом недискриминации, закреплённым в статье 18 Договора о функционировании Европейского союза, эти процедуры должны быть доступны всем кредиторам, учреждённым в Союзе.

В целях содействия соблюдению положений настоящей Директивы государствам-членам следует поощрять обращение к медиации или иным способам альтернативного разрешения споров. Директива 2008/52/ЕС Европейского парламента и Совета от 21 мая 2008 года о некоторых аспектах медиации в гражданских и коммерческих делах¹⁵ уже устанавливает рамки для систем медиации на уровне Союза, в особенности для трансграничных споров, не препятствуя её применению к внутренним системам медиации. Государствам-членам следует также поощрять заинтересованные стороны к разработке добровольных кодексов поведения, направленных, в частности, на содействие применению настоящей Директивы.

Необходимо обеспечить, чтобы процедуры взыскания по неоспариваемым требованиям, связанным с просрочкой платежа в коммерческих сделках, завершались в короткий срок, в том числе посредством ускоренной процедуры и независимо от суммы долга.

Поскольку цель настоящей Директивы, а именно противодействие просрочке платежа на внутреннем рынке, не может быть в достаточной мере достигнута государствами-членами и, следовательно, ввиду её масштаба и последствий может быть лучше достигнута на уровне Союза, Союз может принимать меры в соответствии с принципом субсидиарности, закреплённым в статье 5 Договора о Европейском союзе. В соответствии с принципом пропорциональности, закреплённым в той же статье, настоящая Директива не выходит за пределы того, что необходимо для достижения этой цели.

Обязанность переноса настоящей Директивы в национальное право следует ограничить теми положениями, которые представляют собой существенное изменение по сравнению с Директивой 2000/35/ЕС. Обязанность переноса неизменённых положений вытекает из указанной Директивы.

Настоящая Директива не должна затрагивать обязанности государств-членов, касающиеся сроков переноса в национальное право и применения Директивы 2000/35/ЕС.

В соответствии с пунктом 34 Межинституционального соглашения о совершенствовании законотворчества¹⁶ государствам-членам предлагается составлять для себя и в интересах Союза собственные таблицы, которые, насколько это возможно, отражают соответствие между настоящей Директивой и мерами по её переносу, и публиковать эти таблицы,