Популярность Монако объяснима: для большинства физических лиц, действительно проживающих в Княжестве, нет местного НДФЛ, налога на богатство, ежегодного налога на недвижимость и жилищного налога. Исключение — французские граждане, на которых в общем случае распространяется франко-монегасская конвенция 1963 года.
Но формула «получить карту резидента и перестать платить налоги» неверна. Монако регулирует только свою часть картины. Прежняя страна проживания может продолжить считать человека своим налоговым резидентом, облагать доход у источника, недвижимость, контролируемые компании или прирост капитала. Поэтому главный вопрос — не какие налоги отсутствуют в Монако, а где и почему конкретный доход будет облагаться после переезда.
Какие налоги видит частный резидент
Нулевые личные налоги соседствуют с косвенными налогами, регистрационными сборами и территориальным налогообложением наследства.
Для большинства резидентов, кроме французских граждан в рамках специальной конвенции.
Монако не взимает классический ежегодный налог на чистое состояние физического лица.
Нет аналога taxe foncière и taxe d’habitation, но сделка и структура владения создают сборы.
TVA применяется по тем же базовым правилам и ставкам, что и во Франции.
Что на самом деле даёт резидентство
- карта равна налоговому резидентству;
- любые мировые доходы становятся необлагаемыми;
- банк обязан принять клиента;
- CRS больше не имеет значения.
- реальный центр жизни находится в Монако;
- правила прежней страны корректно прекращены;
- доход анализируется по источнику и соглашениям;
- банк, CRS и AML видят прозрачный профиль.
Три опоры переезда в Монако
Для carte de séjour и последующего подтверждения налогового domicile важны не только деньги на счёте.
Собственное или арендованное жильё, соответствующее составу семьи, и подтверждение фактического проживания.
Достаточные и объяснимые средства: работа, бизнес, капитал или банковская аттестация. Единого «официального депозита для всех» нет.
Паспорт, история проживания, отсутствие проблем с законом, источник состояния и успешная проверка Public Security и банка.
Три разных профиля налогоплательщика
Местный личный income tax, как правило, отсутствует. Но сохраняются налоги у источника и обязательства в других странах.
Обычно облагается во Франции по конвенции 1963 года. Исторические исключения требуют отдельного подтверждения.
Страна актива, компании или выплаты может удерживать налог независимо от статуса в Монако.
Нулевой налог в стране проживания не означает нулевой налог в стране источника дохода.
183 дня — важный, но не единственный тест
Для сертификата резидентства в налоговых целях администрация оценивает фактическую связь с Княжеством.
Обычное пребывание в Монако в течение календарного года.
Возможен период менее 183 дней, если присутствие в Монако превышает пребывание в каждом другом государстве.
Инвестиции, эффективное управление делами и место администрирования активов.
Это критерии Монако. Если другая страна также считает человека своим резидентом, конфликт решается по её внутреннему праву и применимому соглашению — если такое соглашение существует.
Ставка зависит от родства, а не от размера капитала
Монегасские права на наследство и дарение применяются к активам, находящимся в Монако, с учётом специальных международных правил.
Прямое владение и структура — не одно и то же
Монако раскрывает бенефициаров юридических лиц, владеющих местной недвижимостью, и облагает изменения контроля.
Для стандартной покупки применяется регистрационный сбор 4,75%. Видны собственник и экономический бенефициар.
→
Loi n° 1.381 требует mandataire agréé и ежегодного сообщения об изменении или отсутствии изменения бенефициара. При смене UBO базовый сбор составляет 4,75% от полной рыночной стоимости прав на объект.
Личный режим 0% нельзя переносить на компанию
Монако не является универсальной безналоговой юрисдикцией для международного бизнеса. Компания анализируется по характеру деятельности и географии оборота.
Нормальная ставка налога на прибыль с 2022 года для компаний, попадающих в его сферу.
Промышленные и коммерческие предприятия с существенным внешним оборотом обычно подпадают под ISB независимо от формы.
Экономические операции могут облагаться VAT; стандартная ставка в 2026 году составляет 20%.
Монако обменивается данными автоматически
Финансовые учреждения классифицируют налоговое резидентство клиентов, собирают TIN и передают отчётные данные в рамках Common Reporting Standard. Первый обмен Монако состоялся в 2018 году по данным за 2017 год.
- налоговые резидентства и TIN;
- контролирующих лиц компаний и trusts;
- остаток и отдельные категории доходов;
- документы source of wealth.
- сообщать об изменении резидентства;
- декларировать активы там, где требуется;
- не смешивать личные и корпоративные средства;
- объяснять крупные операции документами.
Налоговый режим доступен, банковский вход — индивидуален
Российское гражданство не создаёт общего автоматического запрета на резидентство. Но в марте 2026 года Монако включило Российскую Федерацию в свой перечень государств со стратегическими недостатками AML/CFT. Это означает усиленную оценку риска для банков, управляющих, нотариусов и иных обязанных лиц.
Проверяется не только санкционный список
Даже несанкционный заявитель проходит анализ гражданства, прежнего резидентства, отрасли, партнёров и происхождения капитала.
ВНЖ ЕС не отменяет российский профиль
Он помогает подтвердить центр жизни и налоговую историю, но банк всё равно раскрывает гражданство и всю цепочку владения.
Source of wealth должен быть документальным
Продажа бизнеса, дивиденды, зарплата, наследство и инвестиции подтверждаются договорами, декларациями и банковским следом.
Маршрут средств согласуют заранее
Важно проверить банк-отправитель, корреспондентскую цепочку, валюту и связь платежа с заявленным источником.
Как проектировать переезд
Резидентство, активы, компании и страна выезда.
Санкции, source of wealth и банковский маршрут.
Жильё, соответствующее семье и реальной жизни.
Carte de séjour и фактический переезд.
Дни, счета, документы и ежегодное подтверждение статуса.
Частые вопросы о налогах Монако
Правда ли, что в Монако нет подоходного налога?
Да, для большинства физических лиц — резидентов Монако местного НДФЛ нет. Основное исключение касается французских граждан по конвенции 1963 года. Налоги в странах источника дохода при этом сохраняются.
Достаточно ли находиться в Монако 183 дня?
183 дня — сильный критерий, но необходимо учитывать жильё, центр интересов и правила других государств. Администрация допускает и меньший срок, если присутствие в Монако больше, чем в любой другой стране, однако это не связывает иностранную налоговую службу.
Есть ли обязательный минимальный депозит для ВНЖ?
Единого установленного законом универсального депозита нет. Конкретный банк определяет достаточность средств и требования к отношениям с клиентом по своей политике.
Платят ли резиденты Монако налог на наследство?
Монако облагает активы, расположенные в Княжестве. Ставки зависят от родства: от 0% для супругов и прямой линии до 16% для лиц без родства.
Может ли россиянин стать резидентом Монако?
Общего запрета по гражданству нет, но российский профиль проходит усиленную AML- и санкционную проверку. Решения банка и миграционной службы индивидуальны и не гарантируют друг друга.
Материал информационный. Налоговый результат зависит от гражданства, прежней страны проживания, вида дохода, местонахождения активов и действующих на дату операции правил.